篇一：药店财务管理制度
药店财务管理制度 一、机构设置、职责 （一）财务办：负责人：xxx 职责：
1、制定医院的财务管理制度并监督执行；
2、上报、下传公司财务部有关报表、规定等；
3、审核报销单据，合理使用资金，及时上报公司；
4、核对当日收款及大病等收取数据，电子版报院长；
5、组织每月一次药品清点工作，并把清点情况书面（或电子版）报 院长；
（二）药房：负责人：xxx 职责：
1、负责管理药房正常工作；协调药房与公司的工作。
2、根据临床需要制定药品采购计划，经院长审核，报公司或直接到 药材公司购买（门店药品有公司配送）。
3、组织、实施、监督、检查药房各类工作制度，技术操作规程和岗 位责任制。
5、定期组织检查特殊药品、贵重药品及重点效期药品的使用管理情 况，并做好记录；
6、 经常深入临床，了解药品保障情况，听取医生意见，不断 改进工作。
7、负责医院物品、办公用品的请领、购买、保管和发放工作。
8、组织对药房药品每月一次清点，并把清点情况书面或电子版报院 长。
（三）收款员：
xxx 职责：
1、在财务主管领导下，应用微机做好门诊收费、结算及报表工作， 要熟悉微机性能，爱护微机，严格操作规程。
2、按规定价格和收费标准进行收费。
3、收付现金时做到唱收唱对，当面点清，留有存根，做到日清日结， 及时将日报表和款项交汇会计登记，使用收据要按顺号领用。
4、严格交接-班手续，当班的问题由当班人员负责解决。
5、做好防盗工作，每日按规定时间将支票和现金一并送交银行，留 存少量零款项。收据和收费专章，不得转借他人和非收费业务使用。
收费员严格执行现金管理制度，不得挪用公-款或将公-款借给他人。
6、如发现长款短款现象，不得自行以长补短，应将长短款情况分别 登记，报领导批准处理。
二、药品管理: 1、采购计划：药房填写药品采购计划，有院长审查后报公司采购部， 对急需药品上报公司后科联系采购。原则：临床需要，减少 库存。
2、严格药品进入，对药品厂家、日期、包装、批号、准字号类别严 格把关，对有疑问的药品退回。
3、药品出入要通过微机，不允许微机外调配药品，不允许处方不加
盖收讫章取药，不允许外部药品兑换。
4、对新进药品要尽快通知各科室，包括：作用、性能、价格、规格、 厂家。对价格有变化的药品，要及时调整价格。
5、药品效期 （1）药房每二周检查一次药品的效期，对效期较短的药品做好登记， 并在效期内 6 个月前，通知临床或公司调配使用，最大限度的减少损 失。
（2）因工作失职造成药品过期报废的，追究主管人的责任，给以药 品价值 60%的处罚，部门其他人员药品价值 40%的经济处罚。
（3）通过各种方式确售不出过期的药品，或怀疑有质量问题的药品， 填写药品报废单，讲明报废原因，经院领导同意后送回公司，不准私 自处理。
6、药品查对 院办每月组织一次药房药品清查，药房每周自查一次。清查内容：药 品数量、质量、效期、摆放位置等。每月清查情况书面报告院长，发 现问题要查明原因。查不出丢失、损坏、过期原因的药品，主管人给 以药品价值 60%的处罚，部门其他人员药品价值 40%的经济处罚。
7、严禁在药品使用、采购中出现腐-败现象，有关人员不得收取药品 宣传费、好处费，不得收取经销商所谓的赠品，不得随便参加销售商 的吃请。一旦发现，给予工作调整、罚款或解职处理。
8、药品的进销存管理 （1）公司来的药品或根据临床采购的药品应在当天核对完数量、批
号、效期后入库，不得出现药品到，系统内没有的情况。在核对时发 现问题应及时上报主管部门，争取当天问题当天解决。
（2）所有销售出去的药品、器材必须经过系统出库，不允许私自收 取现金，如经发现双倍返还药款，并调离工作岗位。
（3）药房应在每月盘点完后，出具盘盈盘亏表，并交由财务统一处 理。
三、资产、物品管理 1、对医院现有价值较高的固定资产、办公设施等，要统计造册、存 档，固定人员负责，离职时做好交接工作。
2、临床购买医疗器材，科室向院办书面申请，通过论证后报公司批 准购买。
3、常用办公用品药房向公司申报并入账。各科室填写申请单，经部 门领导、经办人、发货人签字后请领。
4、要做好医疗装备、器材的使用、保养、维修、始终处于完好状态。
对办公用品要好好保管，节约使用。
四、财务管理 1、医院收款在门诊收款处办理，不得出现私自收取现金的行 为。除在特定的日期内可以打折，不允许私自变动价格（特殊情况， 需领导签字确认）。一经发现除赔偿全额药费外，并处 2 倍的处罚。
2、收款员以处方、处置单划价金额收款，开具收款收据，处方、单 据加盖收讫章，患者凭收款收据、处方、处置单取药、治疗。没有加 盖收讫章的处方、处置单、辅助检查申请单，不得进行取药、治疗、
检查。发现私自取药、治疗、检查的，给予二倍的罚款并通报批评。
特殊情况需免费或优惠，必须经院长签字批准，其他人无权免费或优 惠。
3、收款核对，下午 15 时，药房合计处方金额，收款员合计发票、现 金金额，三者相符，财务会计如数收款，开具收款凭证，现金存入公 司指定的银行账户。
4、收款员备用金每人 200 元（找零用），收款员在调离时如数归还。
收款人员应仔细核对收取的现金，如出现假-币现象应由收款员自行 负责。
5、负责管理大病医疗的工作人员（包括药房、医院）应在每日收款 员对账时与收款员核对当天大病医疗的单据，并核对销售金额。大病 取药在药房办理。
6、大病医疗的收入，应在每月月初把上月的上传明细报院财务，以 备查用。
7、日报制度，下午 16 时，收款员把当天各科室、部门收入统 计表报财务，由财务整理后上报院领导。
8、财务应每天审核单据，并及时生成凭证。保留原始单据以备查用。
9、严格费用管理制度， 1）使用费用要填写《费用申请表》，说明用款的理由；
2）医院流动资金不准私人借用；
3）报销凭证要有三人以上签字（当事人、财务主管、院领导）；
4）对报销单据有疑问，财务有权拒付。
10、做好公司财务部查账准备工作。
药品采购流程 附件 2：
办公用品采购流程 附件:3：
取药、处置流程 费用报销流程 连锁药店的财务管理 连锁药店其财务管理是建立在资产的所有权与经营权统一的基础上， 以总部为核心进行统一核算。
每一个连锁药店都必须建立和健全现代企业财务管理制度，即本着 责、权、利相结合的原则，简明账目环节，规范工作流程，充分采用 计算机管理，严格内部考核制度，实行统一核算制度。通过动用财务 手段对连锁企业的各个部门，企业经营的全过程，商品进、销、存的 每一个结算环节进行监督、检查和控制，充分动用销售时点管理系统 和管理信息系统对企业的经济效益进行分析，判断出哪些是企业的长 期效益和稳定效益，哪些是企业的短期效益和虚假效益，哪些是降低 成本、减少费用的因素，哪些是增加利润、提高效率和效益的手段。
从而为决策层提供及时、准确、务实的财务分析，达到依法自主理财、 约束企业经营行为、管理企业各项经济活动的目的。不同类型的连锁 企业财务管理的内容是不一样的。
连锁药店财务管理的主要内容：
资金管理 1．资金管理的原则 （1） 总部统一使用与授权使用相结合的原则。连锁药店资金由总部
统一筹措、集中管理、统一使用。店铺采用地产品、鲜活商品和其他 保管期短的商品，经请示总部同意后或在总部授权的范围内可动用银 行存款，否则不能动用银行存款；店铺存入银行的销货款，未经总部 批准不得自动动用。
（2） 总部统一控制费用的原则。连锁药店总部、店铺及其他部门的 费用由总部统一核定、统一支付。部门、店铺的工资等日常费用的支 出，由总部统一开支。店长有节约费用开支的责任，总部有审查费用 使用情况的权力。
（3） 统一登记注册、统一缴纳税款的原则。连锁药店应是享有独立 法人资格的企业，总部和所属店铺在同一区域内的，有总部向税务及 工商部门登记注册，统一缴纳增殖税、所得税及其他各种税赋，统一 办理法人执照及营业执照，店铺只办理经营执照，国家对企业在税收 上的优惠政策，也由税务部门直接对连锁总部。特殊情况下，总部和 所属店铺不在同一区域内，店铺一般处于委托法人的地位，实行属地 纳税。
（4） 统一银行存款和贷款的原则。店铺在总部指定的银行办理户头、 帐号，只存款不出款，店铺每日必须将销售货款全额存入指定银行， 不得作支货款，同时，店铺应向总部报送销售日报具体体现，它的核 心内容是发挥企业的规模效益，以低于社会的平均成本取得社会的平 均利润。
2．资金管理办法 （1） 提高资金的运营效率和效益，积极采取措施盘活资金存量，加
快资金周转。财务部门要同信息、配送等部门密切合作，通过销售时 点管理系统对企业的进、销、存实行单品管理，要从调整商品结构入 手，分析哪些是畅销商品、平销商品、滞销商品，哪些是增殖库存和 不良库存，加强财务对超市经营的指导、监督和制约作用。
（2） 在财务管理上要积极引进现代化的预算管理制度、成本核算制 度和投入产出分析制度，要加强投资决策和投资项目的经营管理，建 立投资责任制，提高投资回报率。财务部门要同企划开发部门紧密合 作，在确定建立店铺、配送中心、计算机系统的规模、投入等问题上 要力求取得一致意见。使投资更加合理化、制度化、科学化。
（3） 由于连锁企业在资金上采取统一与授权相结合的管理办法，在 内部资金运转过程中要严格执行各项结算制度，同时，完善企业内部 审计制度，形成有效的监督机制。
（4） 树立勤俭办企业的精神，开源节流，在店铺的装修、计算机设 备的投入以及其他方面的投资上切忌相互攀比，华而不实，脱离实际。
资产管理 连锁药店的资产应实行总部与店铺分级管理办法。
1．流动资产的管理 连锁企业的流动资产主要指存货部分（即：由总部配送和店铺自采的 商品）和低值易耗品部分。
流动资产的管理原则是：
（1） 总部和店铺分级负责的原则。总部配送到个店铺的商品由总部 设置总帐控制管理，在进入店铺以前，一切损失由总部负责；店铺自
采的商品，由店铺自行管理，商品在店内被盗、短缺由店铺负责。
（2） 合理设置库存的原则。对进入连锁企业配送中心的商品加强管 理，加快对各店铺的配送，减少装卸损失，降低商品损耗率；对进入 各店铺的商品加强管理，一要统一管理店堂和后场的商品，二要按照 “二八”比例原则对商品结构进行调整，对骨干商品的经营要形成系 列化保证不缺货。
（3） 分类指导的原则。总部对各店铺的流动资产进行分类指导，如：
总部要对各店铺的订货数量、品种进行监测审核；总部要定期督促各 店铺及时根据销售情况调整商品结构；总部有责任督促各店铺对超过 保值期的商品进行清理，并在规定的商品范围和期限内由总部负责退 货处理。
2．流动资产管理的具体内容 （1） 存货占流动资产比重较大，一般约为 40%~60%，而对于商业企 业这个比例可高达 8 0%，存货利用程度的好坏，对超市财务状况影响极大，因此加强存货 的规划与控制，使存货保持在最优水平上，已成为财务管理的一项非 常重要的内容。要想保持一定量的存货必定有一定的成本支出，而备 存货的有关成本主要包括：
采购成本：指从供应商那里获得商品而支出的成本。包括订货成本和 购置成本。订货成本主要是信息收集，交流的成本，在先进的连锁企 业 EOS 系统，大大降低了订货成本，提高了效率，当然还有一个与供 应商谈判的成本。而购置成本则是购入商品本身的价值，同时要注重
商品品质的保证。
储存成本，指为对存货保存、加工等的成本，还包括存货占用资金所 应计的利息、仓库费用、保险费用、存货破损等。
缺货成本，指由于存货供应中断而造成的损失，当不确定的因素发生 后，供应链的某些环节出现问题，导致缺货造成拖欠发货商和丧失销 售机会的损失（还包括需要主观估计的商营损失）。
为了降低存货成本，必须根据超市实际做出最优的存货决策，存货的 决策涉及四项内容：决定进货的项目、选择供应商、决定进货时间和 进货批量，前二项内容是产品部的职责，而财务部门要做出决定进货 时间和进货批量，按照存货管理的目的需要通过合理的进货批量和进 货时间，使存货的总成本最低，这个批量叫做经济订货量。有了经济 订货量，就可以很容易找出最适宜的进货时间。对保管期长、销售量 大且长期稳定的商品由总部统一采购，统一配送到各店铺；对一部分 保管期较短、鲜活商品和一部分产品由总部配送不经济时，可委托社 会化配送中心或其他供应商供应，本企业的配送中心直接向各店铺配 送并由总部统一进行结算。店铺也可以在总部授权的商品品种及数量 金额范围内自采。无论是总部和店铺在结算是应严格根据结算规定， 将购销合同、采购单、仓库验收单进行核对，相符合后结算付款。
各 店铺要根据商品销售情况及时调整商品结构，对接近保质期的商品要 积极开展促销，对超过保质期的商品要及时进行清理。
（2） 加强商品销售管理。总部对配送中心及店铺的全部商品要设置 商品管理台帐，对店铺自采的商品一般实行按商品大类管理，有条件
的要逐步过渡到实行单品管理，并建立实物负责制，以保证帐实相符。
各店铺要定期对商品进行盘店，由总部核定商品损耗率，超过部分由 总部从店铺的工资总额中作相应扣除。
3．固定资产管理 固定资产由总部统一核算，折旧由总部统一提取，分店不分摊。分店 设置固定资产实物卡，并承担固定资产的修理费用。固定资产的采购、 添置、调拨、报废均由总部掌管，分店无权处置。分店在发生添置、 调拨、报废等事项时须办手续，首先向总部提出申请，由总部批准 后交职能部门。另外，各连锁分店对所拥有的固定资产须列名细实物 卡。由专人登记，定期盘店，分店要保证物卡相符。在使用过程中发 生的固定资产损坏及保养，其费用则由各使用分店承担。
成本管理 连锁药店的成本管理主要是通过商品毛利率、费用开支标准及范围、 销售费用率三大指标进行控制。由总部统一进行成本核算、统一管理。
成本管理的具体内容：
1、总部要严格控制自身的费用开支，（如宣传广告费、人工费以及 其他费用开支等）。
2、总部统一整个企业的资产折旧，统一支付贷款利息。
3、总部对各个店铺基本上采用先进先出法按商品大类计算毛利率。
4、总部要建立毛利率预算计划管理，对店铺实行计划控制。总部对 各个店铺的综合毛利率进行定期考核，对影响效益的骨干商品的毛利 率进行重点考核。
5、总部规定各个店铺的费用细目范围及开支标准，原则上不允许随 意扩大和超标。
6、总部对一些费用（如水电费、包装费等）要进行分解，尽量划细 到各个店铺和商品大类。能直接认定到各个店铺和商品大类的，要直 接认定；不能直接认定的，要参考各店铺占企业工资总额的比例、资 产的比例或按各店铺的人数、经营面积分摊到店铺和商品大类。
7、总部对各个店铺的费用通过下达销售费用率进行总体控制，要建 立费用率预算计划管理。各店铺的直接费用（如业务招待费、人工费 等）要通店长的利益直接挂钩。对达不到预算计划的店铺，总部通过 督导制度，帮助其分析造成奋勇增长，费用率上升的原因，并提出调 整改进措施。
一般情况下，每个店铺在开张初期的销售费用率可能会高一些，应尽 快通过加强管理使之降到企业平均、合理的水平。
利润管理 分店对外虽然不是核算单位，但其内部核算制度却是健全的。各分店 对自身实现的销售，购进的商品成本都由核算机构按核算程式进行核 算。总部则统一规定分店的有关费用细目、每月月末由各分店结算内 部利润、每月上旬将结算的利润上交总部。总部将分店的利润汇总扣 除总部本身的费用及不需分摊的属分店有关费用后，即为真正的利润 总额。
税金的核算及管理 连锁店税金的核算及管理全部由总部统一核算、统一交纳。各分店仍
实行售价核算办法。对消费者来说仍然是价内税。总部根据各分店的 报表汇总出销售总额，计算销售税金。又根据各业务部及分店的采购 发票的抵扣联进行汇总，计算出进项税金，然后根据销项税进项税 再计算出应交增值税。总部设置应交税金总账、明细账，根据总账、 明细账编制有关报表向财政申报交纳、清算。
商品的折价折让管理。
商品的折价折让是促销手段之一。总部对折价折让商品品种、范围、 折价的时限和幅度，都有严格的规定。由总部统一策划，在各分店同 期推行。凡经总部批准折价折让的部分，总部对其考核时，视同销售 额完成。
加强连锁药店财务管理的措施 建立健全适合连锁药店发展的财务控制系统 （一）实行全面预算管理。
“全面预算”就是对企业的一切经营活动全部纳入预算管理范围。具 体的做法是在每年的粘末对当年的财务预算执行情况作全面地分析， 在此基础上，超市总总部会同有关部门和门店对下一年的企业目标进 行研究，然后根据上报的业务预算和专门决策预算进行修正补充，便 财务预算初稿，最后由经理室通过后下达。
财务预算在执行过程中，要突出预算的刚性，管理的重点要落实过程 控制。财务部门要及时掌握经济运行动态，发现情况，及时查找原因， 提出解决问题的方法。对由于预算原因造成的偏差，要修正预算指标， 使预算真正起到指导经济的作用。
（二）积极参与投资决策 参与投资项目的可行性研究分析，完善投资项目管理。投资项目决策 的前提是可行性分析。由于业务和财务考虑问题的角度不同，财务从 投资项目初期参与，共同进行研究分析，可以使投资方案更趋完善。
（三）加强结算资金管理 加强资金管理是财务管理的中心环节。大型连锁药店具有货币资金流 量大、闲置时间短、流量沉淀多的特点。因此，财务应根据这些特点， 科学合理调度和运用资金，为企业创造效益。
（四）加强存货控制。
加强库存管理有利于企业进一步降低运行成本。连锁药店商品具有周 转快、流量大、品种多和规格齐的特点；在销售形式上，以敞开货架 陈列和顾客自选为主。鉴于这些特点，企业要在进货环节、储存环节、 退货环节加强对商品的管理。
（五）健全内部控制制度 主要在两个方面：一是岗位责任，即明确规定各个岗位的工作内容， 职责范围、要求，以及部门与部门、人员与人员间的衔接关系。二是 规范操作流程，无论是大的项目，还是小的 费用开支，都要规定操作流程程序，明确审批权限。
建立计算机分析和管理系统 （一） 实行会计电算化连网管理。目前的超市不再是孤立的、单一 的卖场，而是一种以集约、连续、跨地域经营为特色的卖场。总部对 各门店联网后，可以通过远程查询功能进行即时监控。
（二） 建立财务信息互换中心（财务 MIS 系统）。对财务内部而言， 由于连锁药店店多、面散，总部经常有很多信息需要即时通知门店；
反之，门店也有许多信息需要反馈总部，因此建立一个高速、便捷的 双向信息交流平台即财务 MIS 系统，很必要。
（三） 建立财务资金电子审核系统。由于连锁药店门店地域的分散 性和总部资金集中管理的特性，往往给门店用款的审核和支付造成不 便，利用电子审核系统则可以避免以上矛盾。审批人无论在何时何地 均可以登上系统进行审批，电子签名、审批通过后的“单证”流向财 务部，财务部在根据“单证”上的期望付款日安排资金统一支付，这 就增强了用款的时效性，便于财务的资金安排和资金的预算管理。
（四） 及时进行数据的分析。要做好数据分析，应建立计算机数据 分析模块，分析模块必须讲究科学实用，能满足企业管理的需要，能 解决管理中可能碰到的问题。对商品进行分析时，不但要有大类分析 数据，更要注重单品的分析，分析指标可以根据管理需要设定。分析 指标主要有；商品周转率、毛利率、保本点、相关指标对总体指标的 影响程度等。通过指标分析，可以完善库存结构，加快商品周转，进 一步提高企业获利能力。
加速资金周转 加速资金的周转，不单是资金筹还要扎实地管理日常资金收支，按照 实际正确预测什么时候需要多少资金。有计划的筹措使用资金，是维 护连锁店信用和形象的保证。为使资金有计划地周转，必须做好以下 工作：
1． 确实管理好现金和银行存款，连锁店就编制每一期间现金剩余与 不足的情况，编制现金预算，规划未来的现金流入量和流出量。
2． 协调好信贷关系，保证商品流转资金的取得。
3． 控制合理库存，扩大销售，增加资金周转次数。
4． 保持收支平衡，研究筹措资金、延长支票和赊购支付物期限的对 策。
抓紧高级财务人员的培养和管理 1．从本连锁店物色、培养专门人才，从基层选拔。
（1） 对于那些好学上进的年轻有为的骨干送往对口的大专院校培养 他们掌握专业知识；
（2） 对于那些有贡献、有实绩的“能人”应该送往国外学习、考察、 培训，回归后组织各种 讲习班，传授有关知识、经验为连锁店出谋划策。
2。有关院校招收职员。这部分职员有较扎实的专业功底和理论基础， 进连锁店对整体规划、形象设计，财务软件设计、电脑安装、调试等 均有很大作用。这部分人员的引入，对连锁店的总体素质的提高和整 体形象的优化，很有帮助。
3。聘用从国外考察、学习连锁管理回来的学者或国外有关专家指导 连锁店的经营管理（目前我公司已聘用从国外回来的两位专家）。另 外，对人才管理的更重要的一方面是一定要拉开分配档次。对那些关 键岗位，挑大梁的人员，给予高报酬，重奖励，真正实行按劳分配， 多劳多得的分配原则，使其安心于本公司工作，热爱本公司。
篇二：药店财务管理制度
医保药店财务管理制度
医保药店财务管理制度 一、机构设置、职责 （一）财务办：负责人：毕海明 职责：
1、制定医院的财务管理制度并监督执行；
2、上报、下传公司财务部有关报表、规定等；
3、审核报销单据，合理使用资金，及时上报公司；
4、核对当日收款及大病等收取数据，电子版报院长；
5、组织每月一次药品清点工作，并把清点情况书面（或电子版） 报院长；
（二）药房：负责人：吕宾杰 职责：
1、负责管理药房正常工作；协调药房与公司的工作。
2、根据临床需要制定药品采购计划，经院长审核，报公司或直 接到药材公司购买（门店药品有公司配送）。
3、组织、实施、监督、检查药房各类工作制度，技术操作规程 和岗位责任制。
5、定期组织检查特殊药品、贵重药品及重点效期药品的使用管
理情况，并做好记录；
6、经常深入临床，了解药品保障情况，听取医生意见，不断改
进工作。
7、负责医院物品、办公用品的请领、购买、保管和发放工作。
8、组织对药房药品每月一次清点，并把清点情况书面或电子版
报院长。
（三）收款员：孙小慧毕海明 职责：
1、在财务主管领导下，应用微机做好门诊收费、结算及报表工
作，要熟悉微机性能，爱护微机，严格操作规程。
2、按规定价格和收费标准进行收费。
3、收付现金时做到唱收唱对，当面点清，留有存根，做到日清
日结，及时将日报表和款项交汇会计登记，使用收据要按顺号领用。
4、严格交接—班手续，当班的问题由当班人员负责解决。
5、做好防盗工作，每日按规定时间将支票和现金一并送交银行，
留存少量零款项。收据和收费专章，不得转借他人和非收费业务使用。
收费员严格执行现金管理制度，不得挪用公—款或将公—款借给他人。
6、如发现长款短款现象，不得自行以长补短，应将长短款情况 分别登记，报领导批准处理。
二、药品管理：
1、采购计划：药房填写药品采购计划，有院长审查后报公司采 购部，对急需药品上报公司后科联系采购。原则：临床需要，减少库 存。
2、严格药品进入，对药品厂家、日期、包装、批号、准字号类 别严格把关，对有疑问的药品退回。
3、药品出入要通过微机，不允许微机外调配药品，不允许处方 不加盖收讫章取药，不允许外部药品兑换。
4、对新进药品要尽快通知各科室，包括：作用、性能、价格、 规格、厂家。对价格有变化的药品，要及时调整价格。
5、药品效期 （1）药房每二周检查一次药品的效期，对效期较短的药品做好 登记，并在效期内 6 个月前，通知临床或公司调配使用，最大限度的 减少损失。
（2）因工作失职造成药品过期报废的，追究主管人的责任，给 以药品价值 60%的处罚，部门其他人员药品价值 40%的经济处罚。
（3）通过各种方式确售不出过期的药品，或怀疑有质量问题的 药品，填写药品报废单，讲明报废原因，经院领导同意后送回公司， 不准私自处理。
6、药品查对 院办每月组织一次药房药品清查，药房每周自查一次。清查内容：
药品数量、质量、效期、摆放位置等。每月清查情况书面报告院长， 发现问题要查明原因。查不出丢失、损坏、过期原因的药品，主管人 给以药品价值 60%的处罚，部门其他人员药品价值 40%的经济处罚。
7、严禁在药品使用、采购中出现腐—败现象，有关人员不得收 取药品宣传费、好处费，不得收取经销商所谓的赠品，不得随便参加 销售商的吃请。一旦发现，给予工作调整、罚款或解职处理。
8、药品的进销存管理 （1）公司来的药品或根据临床采购的药品应在当天核对完数量、 批号、效期后入库，不得出现药品到，系统内没有的情况。在核对时 发现问题应及时上报主管部门，争取当天问题当天解决。
（2）所有销售出去的药品、器材必须经过系统出库，不允许私 自收取现金，如经发现双倍返还药款，并调离工作岗位。
（3）药房应在每月盘点完后，出具盘盈盘亏表，并交由财务统 一处理。
三、资产、物品管理 1、对医院现有价值较高的固定资产、办公设施等，要统计造册、 存档，固定人员负责，离职时做好交接工作。
2、临床购买医疗器材，科室向院办书面申请，通过论证后报公 司批准购买。
3、常用办公用品药房向公司申报并入账。各科室填写申请单， 经部门领导、经办人、发货人签字后请领。
4、要做好医疗装备、器材的使用、保养、维修、始终处于完好 状态。对办公用品要好好保管，节约使用。
四、财务管理 1、医院收款在门诊收款处办理，不得出现私自收取现金的行为。
除在特定的日期内可以打折，不允许私自变动价格（特殊情况，需领 导签字确认）。一经发现除赔偿全额药费外，并处 2 倍的处罚。
2、收款员以处方、处置单划价金额收款，开具收款收据，处方、 单据加盖收讫章，患者凭收款收据、处方、处置单取药、治疗。没有 加盖收讫章的处方、处置单、辅助检查申请单，不得进行取药、治疗、 检查。发现私自取药、治疗、检查的，给予二倍的罚款并通报批评。
特殊情况需免费或优惠，必须经院长签字批准，其他人无权免费 或优惠。
3、收款核对，下午 15 时，药房合计处方金额，收款员合计发票、 现金金额，三者相符，财务会计如数收款，开具收款凭证，现金存入 公司指定的银行账户。
4、收款员备用金每人 200 元（找零用），收款员在调离时如数归 还。收款人员应仔细核对收取的现金，如出现假—币现象应由收款员 自行负责。
5、负责管理大病医疗的工作人员（包括药房、医院）应在每日 收款员对账时与收款员核对当天大病医疗的单据，并核对销售金额。
大病取药在药房办理。
6、大病医疗的收入，应在每月月初把上月的上传明细报院财务， 以备查用。
7、日报制度，下午 16 时，收款员把当天各科室、部门收入统计 表报财务，由财务整理后上报院领导。
8、财务应每天审核单据，并及时生成凭证。保留原始单据以备 查用。
9、严格费用管理制度， （1）使用费用要填写《费用申请表》，说明用款的理由；
（2）医院流动资金不准私人借用；
（3）报销凭证要有三人以上签字（当事人、财务主管、院领导）；
（4）对报销单据有疑问，财务有权拒付。
10、做好公司财务部查账准备工作。
医保药店财务管理制度 一、药店质量负责人全面负责医疗保险定点管理工作，具体负责
篇三：药店财务管理制度
连锁大药房财务管理制度（精品）
第一章：财务管理制度
一 、总则 （一） 为加强公司财务工作管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益
中的作用，根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和《商业企业财务制 度》特制定本制度。
（二） 公司各部门、门店、全体员工、往来单位及其他在办理财会事务时必须 遵守本制度。
二、财会机构设置及财会人员岗位职责
（一） 公司财务部门的职能 1.认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2.建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，履行财务监督职能。
3.积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
4.厉行节约，合理使用资金。
5.合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收以及各项费用。
6.对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料， 如实反映情况。
7.完成公司交给的其他工作。
三、公司财务部由会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
（一） 会计的主要工作职责是：
1.按照国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清 楚，按期报帐。
2.按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增 收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
3.妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
4.完成公司领导交付的其他工作。
（二） 出纳的主要工作职责是：
1.认真执行现金管理制度。
2.严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵
压现金。
3.建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
4.严格支票管理制度，编制支票使用手续。
5.积极配合银行做好对帐、报帐工作。
6.配合会计做好各种帐务处理。
7.对各门店的营业款按存入、数据实施监督、确保真实、准确、有效，发现问题
及时上报。
8.完成公司领导交付的其他工作。
四、财务工作管理 1.会计年度自一月一日起至十二月三十一日止，只能提前不能延迟。
2.会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合
会计制度的规定。
3.财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编
制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
4.财务工作人员应当会同总经理定期进行对财务清查，保证帐簿记录与实物、款项
相符。
5.财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计
报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。
6.财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭
证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
7.财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并
请求查明原因，作出处理。
8.财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
9.出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管及收入、费用、债权和债务帐目的登记工
作。
10.财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送 总经理。
11.财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
12.财务工作人员办理交接手续，由总经理或总经理派人监交。
五、支票管理 1.支票由财务部出纳员人保管使用。
2.支票付款后支票存根及发票由经手人签字，会计核对购置物品由保管员签字。
六、现金管理 公司可以在下列范围内使用现金：
1.职员工资、津贴、奖金；
2.个人劳务报酬；
3.出差人员必须携带的差旅费；
4.结算起点以下的零星支出；
5.总经理批准的其他开支，结算规定的调整，由总经理确定。
6.除本制度第 5 外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支 票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。
7.日常零星开支所需库存现金限额为 2000 元。超额部分应存入银行。
8.财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得 从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。
9.财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总 经理批准后提取。
10 公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理批 准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
11.符合本规定第一十四条的，凭发票、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭 证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。
12.发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填 制记帐凭证。
13.工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制 职员工资表，交总经理签字，财务部审核，财务人员按时提款，当月发放工资，填制 记帐凭证，进行帐务处理。
14.差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门经理签字，会计审核时间、天数 无误并报送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。
15.出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每 日结算，帐款相符。
七、 会计档案管理
1.凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资 料，均应归档。
2.会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、 单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记帐、主管），由总经理 指定专人归档保存，归档前应加以装订。
3.会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目 录。
4.会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。
八、 门店票据管理 1.门店单据：进、销、存、退货、调拨、缴款单据必须按照时间的先后顺序整理完 整齐全装订归档，要求单据的传递必须做好以下登记：票据总金额、流水单号依次排 好顺序，整理装订并填写交接单由双方确认签字。如因单据未及时上交而影响财务结 算的，每次罚款 50 元。因个人保管不利而造成单据丢失的，给公司造成经济损失的 由门店负责人承担。
2.单据的留存时间为：门店联至少保管 2 年以上，财务联至少保管 5 年以上。
3.门店发票：由店长同意保管，手工填写式发票在开具时要套用复写纸并使用圆珠 笔一次性填写，书写后发票联、记账联上所有字迹应是复写纸留下的“蓝颜色”
篇四：药店财务管理制度
做好季度盘点盘点应及时做好电脑记账和保管每月初对上月的配送单据退货单据销售汇总等单据根据药品保健食品和医疗器械分类装订并根据药品经营管理制度要求进行保存备查
企业管理，人事管理，岗位职责。
财务票据及费用结算管理制度
为建立健全财务账目，确保参保人员及门店与医保中心的费用结算，特制订本 制度。
一、财务票据管理：
1、 收款员领取收费票据时要注明领用时间、起止号码、数量、
名称等内容，并在票据登记簿上签字。
2、 根据 GSP 要求，门店药品销售非质量问题一经售出不得退
换。退回的商品应打印销后退回电脑小票保存备查。
3、 认真做好各种票据的监督检查工作，门店应对票据的领用、
使用、保管情况和票据所收资金的手指情况进行不定期或定期检查。
4、 对发生退费、作废、重制票据等情况，票据管理员要逐张审
查、核对，确保收款的正确性。
5、 财务人员负责医保中心医药费结算和衔接工作，并按医保规
定提供相关资料。
6、 做好季度盘点，盘点应及时做好电脑记账和保管，每月初对
上月的配送单据、退货单据、销售汇总等单据按照药品、保健食品和 医疗器械分类装订，并按照《药品经营管理制度》要求进行保存备查。
7、 门店按规定做好财务核算、按月编制会计报表、会计凭证、 帐册。
二、 费用结算管理
1、 参保人员配购药品，按政策规定的支付类别进行结算， 医保规定自付的药品，自付部分以现金支付。
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企业管理，人事管理，岗位职责。
2、 参保人员医保账户资金不足部分以现金支付。
3、 定点门店对外配处方药实行专门管理、单独建账，所有
医保费用支付的药品必须是医保部门允许结算的药品（与医保结 算码一致）。
4、 门店指质量负责人负责基本医疗保险用药服务的管理， 协同本地医疗保险局做好相应的日清账、月对账管理工作。每月 一次上交发票存根（记账联）于公司财务部。
5、 划扣的资金按照《保定市基本医疗保险医疗费用结算管 理暂行办法》的规定，通过与医保中心对账，每月定期向本地医 保中心申请结算上月的医保费用，并提供账目清单。
6、 若每帐发生操作问题、网络问题可向医保局财务部查询 联系，发生技术问题（服务器连不上）可向医保局信息中心查询 联系。
高考是我们人生中重要的阶段，我们要学会给高三的自己加油打气
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篇五：药店财务管理制度
定点药店医疗保险制度目录
1. 定点药店医疗保险管理制度
（医保工作岗位职责管理制度）
2. 药学服务管理制度
（医保服务管理制度）
3. 医保退费管理制度 4. 药师职责管理制度 5. 药物购进销售管理制度 6. 药物储存管理制度 7. 医保处方管理制度 8. 药物价格管理制度 9. 财务管理制度 10. 医保刷卡管理制度 11. 质量信息及计算机管理制度
一、定点药店医疗保险管理制度
起草人：
批准人：
起草日期：
批准日期：
ZD-01执行日期：
版本号：
1、目旳：为进一步规范和加强本公司医保定点零售药店基本业务工作， 严格遵守医疗保险各项规定制度，杜绝一切医保违规行为旳发生，特 制定药店医保工作岗位有关人员职责制度。
2、合用范畴：合用于本公司医保定点业务 3、职责：药店医保岗位有关人员 4、内容：
4.1 医保领导小组旳职责：
4.1.1 建立健全由医保管理负责人、店长、药师、物价收费员、计算 机信息管理员等人员构成旳管理网络小组及医保服务质量考核小组。
负责建立医保服务管理制度和医保业务质量考核体系。
4.1.2 制定与医疗保险有关旳管理措施和考核措施，建立健全药物管 理制度和财务管理制度，建立药物电脑进销存管理系统，药物账目和 财务账目健全、清晰，有专人负责医保药物旳维护和管理。
4.2 质量负责人职责：对本公司药店旳所有医保事务负责。
4.3 药店店长为本门店医保负责人职责：负责对本门店旳药物安全、 配药行为、处方药物管理、合理收费、优质服务等方面进行监督管理。
4.3.1 认真执行劳动保障、药监、物价等行政部门旳有关政策规定， 准时与社会保险基金管理中心签订医疗保险定点服务合同，严格按合 同规定履行相应权利和服务。
4.3.2 规范配药行为，认真核对医疗保险证、卡、病历，杜绝冒名配 药；严格执行急、慢性病配药限量管理规定，不超量、违规配药。
4.3.3 严格执行处方药和非处方药管理规定，处方药必须凭定点医疗 机构执业医师开具旳医保专用处方配药和销售，并经本门店执业药师 或药师审核后签字确认方可配药和销售；非处方药在执业药师或药师 指引下配药和销售。
4.3.4 公司应当加强管理、优化服务，以以便参保人员为出发点，尽 量提供有适合用法旳小包装药物，同步提供 24 小时配药销售服务。
4.3.5 收费员持证上岗，规范电脑操作，按照接受、上传各类信息数 据，保证医保费用结算及时精确。
4.3.6 本公司定点药店遵守道德，不得以医疗保险定点药店名义进行 广告宣传；不得以钞票、礼券及商品等形式进行促销活动。
4.3.7 严格遵守药物管理规定，不发售假冒、伪劣、过期、失效药物；
严格按医保规定操作，杜绝搭配药、以药冒药、以药冒物等违规行为。
4.3.8 加强医疗保险政策宣传、解释，设立“医疗保险宣传栏”，发 布举报奖励措施和监督电话，公示诚信服务承诺书；对旳及时解决参 保病人旳投诉，做好药学服务工作。
二、药学服务管理制度
起草人：
批准人：
起草日期：
批准日期：
ZD-02执行日期：
版本号：
1、目旳：为规范参保人员配购药物，倡导文明服务，特制定本制度。
2、合用范畴：合用于公司医保零售门店 3、职责：医保定点门店岗位有关人员 4、内容：
4.1 门店应加强管理，优化服务，做好基本用药目录缺药登记，以以 便参保人员为出发点。
4.2 门店按规定设立夜间售药窗口并有服务电话，提供 24 小时售药服 务。
4.3 门店在明显位置悬挂医保定点零售药店标牌。
4.4 营业员在岗时穿着整洁，统一着装，佩戴有照片、姓名、技术职 称、工作岗位等内容旳服务卡上岗。微笑迎客、站立服务。
4.5 营业场合应有明示执业药师在岗或不在岗旳药监批示牌。
4.6 营业时间内设立用药征询台，药师应根据病情对购药参保人员提 供用药指引或提出谋求医师治疗旳建议，并阐明用药旳注意事项。
4.7 门店应在药物标价签上盖上医保“甲类”和“乙类”旳标记，以 便参保人员购药。
4.8 店堂内所有商品实行明码标价，货真价实，让顾客明明白白消费。
4.9 销售药物时应向顾客提供销售凭证，内容应当涉及药物名称、生 产厂商、数量、价格、规格等。
4.10 发药时核对姓名、药名、数量、讲清用法用量。
4.11 参保人员购买医保范畴内旳非处方药时，药师要做好用药指引和 审核工作，推荐使用同效低价药物。
4.12 建立医保配药记录登记本，登记配药日期、单位、顾客姓名、年 龄、性别、配药明细、自付比例、联系方式等。
4.13 要讲究职业道德，简介药物应对症下药，实事求是，不得以夸张、 欺骗手段强买强卖，药物销售过程中，营业员应当如实简介药物旳性 能、用途、用法、用量、禁忌症和注意事项等。不得虚假夸张宣传和 误导消费者，损害消费者旳利益。
4.14 加强医疗保险政策宣传、解释，发布监督电话，公示诚信服务承 诺，对旳及时解决医保购药人员旳投诉。
4.15 严格遵守药物管理制度，不发售假冒、伪劣、过期、失效药物， 严格按照医保规定操作，杜绝不规范旳配药行为。
4.16 需热情接待来查询和投诉旳顾客，并做好记录。
三、医保退费管理制度
起草人：
批准人：
起草日期：
批准日期：
ZD-03执行日期：
版本号：
1、目旳：注重退费管理，为了堵塞经济漏洞，避免本公司医保定点药 店收入流失，使本店经营活动合法、有序、规范地运营。
2、合用范畴：合用于本公司医保定点药店。
3、职责：医保定点门店岗位有关人员。
4、内容：
4.1 及时发现计算机程序旳缺陷，避免医保收费人员运用软件缺陷， 为自己或她人从事医保定点药店退费旳犯罪记录。对计算机操作系统 设立权限，限制收费人员退款行为。
4.2 一经销售出去旳医保药物品种，若无质量问题一律不予退换，具 体按照药物质量管理制度中旳《药物退货管理制度》执行。
4.2.1 但凡有退费旳必须凭本店旳销售凭证，按退货流程管理制度进 行，避免运用退费手法来进行不合法活动，减少公司经济损失。
4.3 如需有退费旳实行店长负责制，层层把关，签字确认，并把退费 有关凭证和记录保存备查。
4.4 加强收费员旳职业道德教育和法制宣传，细化和强化收费员旳工 作职责。
4.5 公司优化管理，互相监督、互相制约、互相联系、互相沟通，保 证公司内部常态化管理。明确岗位分工和职责权限，保证退费审批与 门店退费审核。
篇六：药店财务管理制度
为建立健全财务账目，确保参保人员及门店与医保中心的费用结算， 制订本制度。
一、财务票据管理：
1、款员领取收费票据时要注明领用时间、起止号码、数量、名称等 内容，并在票据登记簿上签字。、 2、根据 GSP 要求，门店药品销售非质量问题一经售出不得退换。退 回的商品应打印销后退回电脑小票保存备查。
3、 认真做好各种票据的监督检查工作，门店应对票据的领用、使用、 保管情况和票据所收资金的手指情况进行不定期或定期检查。
4、 对发生退费、作废、重制票据等情况，票据管理员要逐张审查、 核对，确保收款的正确性。
5、 财务人员负责医保中心医药费结算和衔接工作，并按医保规定提 供相关资料。6、 6、好季度盘点，盘点应及时做好电脑记账和保管，每月初对上月的 配送单据、退货单据、销售汇总等单据按照药品、保健食品和医疗器 械分类装订，并按照《药品经营管理制度》要求进行保存备查。
7、 门店按规定做好财务核算、按月编制会计报表、会计凭证、帐册。
二、 费用结算管理 1、 参保人员配购药品，按政策规定的支付类别进行结算，医保规 定自付的药品，自付部分以现金支付。
2、 参保人员医保账户资金不足部分以现金支付。
3、 定点门店对外配处方药实行专门管理、单独建账，所有医保费 用支付的药品必须是医保部门允许结算的药品（与医保结算码一致）。
4、门店质量负责人负责基本医疗保险用药服务的管理，协同本地医 疗保险局做好相应的日清帐、月对账管理工作，每月一次上交发票存 根（记账联）于公司财务部。
5、划扣的资金按照《基本医疗保险费用结算管理暂行办法》的规定， 通过与医保中心对账，每月定期向本地医保中心申请结算上月的医保 费用，并提供账目清单。
6、若每帐发生操作问题、网络问题 可向医保局财务部查询联系，发 生技术问题（服务器连接不上）可向医保局信息中心查询联系。
篇七：药店财务管理制度
医疗保险定点零售药店规章制度
一、药店质量负责人全面负责医疗保险定点管理工作，具体负责医疗 保险各项管理和协调工作，负责对所属各定点门店的药品安全、配药 行为、处方药管理、合理收费、优质服务等方面进行监督管理。
二、制定与医疗保险有关的管理措施和具体的考核奖励办法，建立健 全药品管理制度和财务管理制度，建立药品电脑进销存管理系统，药 品帐目和财务帐目健全、清楚。专人搞好医保药品库的维护和管理。
三、认真执行劳动保障、药监、物价等行政部门的相关政策规定，严 格执行医疗保险定点协议规定，履行好相关的权利和义务。
四、规范配药行为，认真核对医疗保险证、卡，严禁冒名配药；严格 执行急、慢性病配药限量管理规定，不超量配药。
五、严格执行处方药和非处方药管理规定，处方药必须凭定点医疗机 构医师开具的医保处方配售，由药师在处方上审核签字。非处方药在 药师指导下配售。每次配药必须认真填列“医疗保险药品零售凭证”， 由参保人员签字认可有效。
六、药店加强管理，优化服务，以方便参保人员为出发点，尽量提供 有适合用法的小包装药品。
七、收费人员规范电脑操作，维护好各类信息数据，保证医保费用结 算的及时准确。
八、药店遵守职业道德，不以医疗保险定点药店名义进行广告宣传；
不以现金、礼卷及商品等形式进行促销活动。
九、严格遵守药品管理规定，不出售假冒、伪劣、过期、失效药品；
严格按医保规定操作，杜绝搭车配药、以药易药、以药易物等违规行 为。